Organizarea auditului intern


13. Activitatea Departamentului Resurse umane presupune:
      a) Respectarea legislatiei si reglementarilor in vigoare precum si a politicilor companiei;
      b) Mentinerea de inregistrari care demonstreaza respectarea legilor si reglementarilor ;
      c) Asigurarea confidentialitatii din cadrul Departamentului Resurse umane;
      d) Asigurarea productivitatii muncii la un nivel acceptabil;
      e) Angajarea unui numar suficient si adcvat calificat de personal;
      f) Asigurarea ca personalul este pregatit adecvat in scopul indeplinirii responsabilitatilor corespunzatoare;
      g) Asigurarea ca personalul primeste informatii cu privire la performantele lor si la dezvoltarea carierei.
Identificati si enumerati riscurile posibile ce pot sa apara si definiti proceduri de control intern care pot diminua aparitia riscurilor respective.
 
Raspuns:
Riscurile posibile ce pot să apară :
• neconcordanţe între atribuţii şi competenţa profesională;
• neconformitatea cu legile, regulamentele, regulile şi politicile specifice;
• nerespectarea confidenţialităţii informaţiilor;
• caracterul incomplet şi inexact al operaţiilor şi documentaţiilor;
• modul profesional de abordare a informaţiilor financiare;
• nerespectarea atribuţiilor din fisa postului
• suprasolicitarea
 
 
 
15. Activitatea de vinzare , la nivelul unei entitati, presupune:
   a) Implementarea strategiilor de marketing;
   b) Atingerea sau depasirea vinzarilor intr-o maniera eficienta;
   c) Predarea in timp util a comenzilor de la clienti departamentului care se ocupa cu prelucrarea lor.
Identificati si enumerati riscurile posibile ce pot sa apara si definiti proceduride control intern care pot diminua aparitia riscurilor respective.
 
Raspuns:
         Vânzarea, ca activitate cu continut problematic complex prin intermediul tehnicilor si modalitătilor specifice, are drept scop fructificarea cu maximum de eficientă a rezultatelor productiei, trecerea acesteia în consumul final în cel mai scurt timp posibil, contribuind astfel la valorificarea întregului potential tehnico-productiv de care dispune firma în permanenta misiune de a oferi cumpărătorului marfă de e calitate, la termenele și în condițiile solicitate și nu în ultimul rînd asigură un cîștig real cel puțin pe măsura eforturilor.                                     
    Vânzarea produselor se poate face:
– pe bază de contract comercial încheiat anticipat la cererea clientului
– pe bază de comandă anticipată fermă, urmată sau nu de onorarea imediată a acesteia
– la cecere neprogramată, dar previzibilă, din magazinele și depozitele proprii sau ale rețelei comerciale publice.
    Calea prin care se vând produsele este în funcție de natura produselor, sfera de utilitate, caracteristicile și potențialul de cumpărare ale clienților, căile de distribuție utilizate, modalitățile practicate de producător-furnizor pentru desfacerea produselor sale .
    Indiferent de calea prin care se asigură vânzarea produselor, un rol definitoriu în extinderea vânzărilor în economia de piață revine acțiunii de promovare, a celei de informare a viitorilor utilizatori despre caracteristicile produselor, a condițiilor de execuție și de desfacere etc.
   Livrările câtre diferiți clienți se pot face fie din stocurile de produse finite, fie din producția curentă. Întreprinderea producătoare trebuie să-și programeze un raport corespunzător între volumul producției de fabricat în timp și nivelul stocurilor de produse finite care urmează a fi asigurat pentru realizarea unei desfaceri continue și evitarea rupturilor de stoc.     
 
RISCURI POSIBILE
PROCEDURI DE CONTROL INTERN
De a vinde bunuri clienţilor îndoielnici
Verificarea clientului  prin cerere de referinţe Client din partea băncii sau a colaboratorilor cunoscuti, Verificarea permanentă  a soldului clienților și stabilirea unui sold maxim
 
De a vinde bunuri pentru preţuri care nu sunt autorizate şi a acorda reduceri care nu sunt în concordanţă cu procedurile societăţii.
 
Verificarea notei de comanda (dacă are nr.de înregistrare și este făcută de persoana autorizată), a prețurilor și a reducerilor (dacă sunt acordate de persoana autorizată)
De a trimite bunuri care nu sunt conforme cu comanda
 
Bunurile  trimise trebuie să aibă comenzi semnate de persoane autorizate
De a trimite bunuri neconforme din punct  de vedere  cantitativ  și calitativ al comenzii
Examinarea bunurilor din punct de vedere cantitativ, calitativ  și al comenzii
De a realiza vânzări fără a pune la zi situaţia stocurilor
Completarea fișei de magazie
De a accepta comenzi fără a avea stocuri disponibile
Verificarea  nivelului  stocurilor  prin  asigurarea unui stoc  minim stabilit
De a face livrări de bunuri care  nu sunt “recunoscute”de către clienţi din punct de vedere calitativ, cantitativ şi al comenzii
 
Verificarea semnăturii de primire de câtre client a facturii sau a documentului  care atestă livrarea (avizul de însoțire a mărfii)
De a avea clienţi îndoielnici fără a   înregistra un provizion
Verificarea scadențarului  soldurilor  clienți  și urmărirea  recuperării  debitelor restante de la clienții îndoielnici
Plăți efectuate care nu  sunt înregistrate

Verificarea înregistrării plăților, respectiv a facturilor emise

Anunțuri

One Response to Organizarea auditului intern

  1. jalal michael sabbagh.http://gravatar.com/jmsabbagh86@gmail.com says:

    I am pleased you are following my blog.Best regards.jalal

Lasă un răspuns

Completează mai jos detaliile tale sau dă clic pe un icon pentru a te autentifica:

Logo WordPress.com

Comentezi folosind contul tău WordPress.com. Dezautentificare / Schimbă )

Poză Twitter

Comentezi folosind contul tău Twitter. Dezautentificare / Schimbă )

Fotografie Facebook

Comentezi folosind contul tău Facebook. Dezautentificare / Schimbă )

Fotografie Google+

Comentezi folosind contul tău Google+. Dezautentificare / Schimbă )

Conectare la %s

D-ale copilăriei

"Toţi fugim după copilăria noastră. La 12 ani fugim după zmee. Pe urmă fugim după sufletul nostru de copil". (Francis Blanche, 1921 -1974)

Alioşa

File de jurnal

Scherben

franturi...farame...

I'm feeling free RO

Ce nu văd alţii vedem noi

Bucăți de fictiune

A topnotch WordPress.com site

luizapuia

Cuvintele potrivite sunt mereu simple..

Dor De Dragoste

Despre viaţă. Proză, poezie şi imagini

Poteci de dor

"Adevărul pur şi simplu, e rareori pur şi aproape niciodată simplu" - Oscar Wilde

Silent Musae

Nopti albe, zambete si puf de perna

Ieri Azi Maine

Parerea omului obisnuit despre ziua de ieri, care a fost, ziua de azi, pentru ca o traieste, si ziua de maine in care crede cu tarie ca va fi una deosebita.

Daniela Blog

poezie, literatura, calatorie, amuzament

Stropi de suflet

Aurora Georgescu

morningcoffee.ebloguri.ro/

Cuvinte dintr-o ceasca de cafea

Subconstientul genial

Speranta noastra spre nemurire

homemadebyelena

homemadebyelena

dear enemy

A topnotch WordPress.com site

Littlebutterfly

un fluture cu aripi colorate

OAMENI ŞI ŞOBOLANI

Ori că ninge, ori că plouă mi se rupe fix în două

AdrianHalpert.com

Jurnalist 24/7. Idei. Opinii. Dezbateri. Life

Marius Craciun Photography

Pasiunea mea,fotografia!

Q-zone

Despre ce iubește Q.

Zwischen uns sei Wahrheit!

Laborator de idei...

valeriu dg barbu

©valeriu barbu

Zamfir Turdeanu' - un turdean (aproape) ca oricare

Crâmpeie de viaţă, adunate de pe la Turda - Câmpia Turzii şi satele dimprejur

Blogul EDITURII EXCELSIOR ART

CARTEA – PRIETENUL CARE NU TRĂDEAZĂ!

Pentruvoi's Weblog

Blogul reflectiilor despre viata

daniela maria marin

Motto: Iubirea de cunoastere fara de cunoasterea iubirii este suferinta.

evisionturism

Stiri si articole din turism pentru specialisti

revelatiinesfarsite

Just another WordPress.com site

caleaspretine

Dezvoltare personala

Popas pentru suflet

Cristian Ionescu

Gabriela Savitsky

Nihil sine Deo

Adrian Mangu

blogger civic și literar

La taifas cu Radu

Cabinet de psihoterapie integrativă dr. Radu Albotă

Eu Sunt

Dumnezeul meu, eu sunt de vina, caci nu sunt vrednic de iubirea oamenilor.

nespusdemult

Infinit si alte nimicuri

Zâmbetul Soarelui

Un blog de Sorina Chirilă

Genunchiul Lumii

blogolumea. strada sforii. poezie pierdută. crochiuri. cotidiene

fotografia cuvântului rostit

fiecare fotografie are o poveste...şi o poezie!

%d blogeri au apreciat asta: